Úroky z prodlení

Představte si, že zapomenete zaplatit fakturu nebo se opozdíte se splátkou úvěru. Možná vám to nepřijde jako velký problém, ale ve skutečnosti vás může zpoždění stát mnohem více, než si myslíte. Úroky z prodlení totiž nejsou jen formalitou – mohou zásadně navýšit váš dluh a ovlivnit i vaši pověst mezi obchodními partnery či věřiteli. Pro malé a střední podniky (SME) to může znamenat výrazné finanční komplikace, které si často nemohou dovolit. Jak tedy úroky z prodlení fungují, kolik mohou stát a jak se jim vyhnout?

Pokud se opozdíte s platbou, věřitel má právo účtovat vám úroky z prodlení. Tyto úroky jsou sankcí za pozdní úhradu a zároveň kompenzací za to, že věřitel nemohl s penězi včas nakládat. Úrok z prodlení není jen jakýmsi drobným poplatkem – může se rychle nasčítat na značné částky, zejména pokud se jedná o vyšší dluhy nebo dlouhou dobu prodlení.

Výše zákonného úroku z prodlení se odvíjí od repo sazby České národní banky (ČNB) k prvnímu dni kalendářního pololetí, ve kterém došlo k prodlení, zvýšené o 8 procentních bodů. Pro první pololetí roku 2025 byla repo sazba ČNB stanovena na 4 %, což znamená, že zákonný úrok z prodlení činí 12 % ročně (4 % + 8 %).

Jak to vypadá v praxi? Představte si, že jste měli uhradit fakturu ve výši 100 000 Kč, ale platbu jste provedli až o měsíc později. Roční úroková sazba činí 12 %, což znamená denní úrokovou sazbu přibližně 0,0329 % (12 % / 365 dní). Po 31 dnech prodlení tak zaplatíte navíc asi 1 019 Kč. Pokud byste však dluh nesplatili celý rok, činil by úrok z prodlení až 12 000 Kč.

To ale není všechno. Pokud máte ve smlouvě sjednaný smluvní úrok z prodlení, může být tato sazba i výrazně vyšší než zákonná. Věřitelé totiž mohou ve smlouvách požadovat například 15 % nebo i více procent ročně. To by v uvedeném příkladu znamenalo roční úrok 15 000 Kč místo 12 000 Kč. Proto je důležité důkladně číst smluvní podmínky a vědět, jaký úrok vám může být účtován.

Zákonný vs. smluvní úrok z prodlení

Existují dva základní typy úroků z prodlení – zákonný a smluvní. Zákonný úrok z prodlení je stanoven právními předpisy a jeho výši nelze libovolně měnit. Jedná se o výše zmíněnou repo sazbu ČNB zvýšenou o 8 procentních bodů. Tento typ úroku je určen zejména pro případy, kdy není ve smlouvě sjednán jiný úrok.

Smluvní úrok z prodlení je naopak výsledkem dohody mezi stranami ve smlouvě. Může být vyšší než zákonný úrok, ale nesmí být nepřiměřený – například soudy mohou zasáhnout v případě, že by úrok přesáhl hranici lichvy. Přesto však bývá smluvní úrok obvykle vyšší než zákonný, což věřitelům poskytuje větší kompenzaci za zpoždění platby.

Je tedy důležité pečlivě číst smluvní podmínky a porozumět, jaký úrok vám může být účtován v případě prodlení. Pokud se ve smlouvě uvádí například 18% úrok z prodlení, znamená to, že za rok zaplatíte o 18 % více z dlužné částky. U vysokých dluhů nebo dlouhodobého prodlení se taková částka může vyšplhat na značné sumy.

Kdy vám hrozí úroky z prodlení

Úroky z prodlení se mohou týkat jak podnikatelů, tak fyzických osob. Nejčastěji se uplatňují při neuhrazených fakturách, opožděných splátkách úvěrů, nezaplaceném nájmu či dlužných platbách vůči státu, například na daních.

Pro SME je obzvlášť důležité hlídat splatnost faktur. Pokud dodavatel či obchodní partner nedostane platbu včas, může si účtovat úroky z prodlení. Navíc opožděné platby mohou narušit obchodní vztahy a poškodit pověst firmy.

Další riziko představují splátky úvěrů a půjček. Banky a nebankovní společnosti mají přesně stanovené splátkové kalendáře a v případě opoždění si mohou účtovat nejen úroky z prodlení, ale i další sankce. To může negativně ovlivnit vaši úvěrovou historii a ztížit získání dalších půjček v budoucnu.

Podnikatelé by si také měli dávat pozor na platby vůči státu – například na daních, zdravotním pojištění nebo sociálním zabezpečení. Finanční úřady a pojišťovny si totiž mohou účtovat úroky z prodlení, které se mohou rychle nasčítat do nemalých částek.

Jak se vyhnout úrokům z prodlení

Abyste se vyhnuli úrokům z prodlení, je klíčové mít přehled o svých závazcích a dodržovat termíny splatnosti. Základem je důsledná kontrola platebních povinností a včasná reakce v případě finančních potíží.

Pomoci mohou automatické platby či upomínky, které vám připomenou blížící se splatnost. Většina bank umožňuje nastavit trvalé příkazy nebo inkaso, takže se nemusíte obávat, že na platbu zapomenete.

Pokud se dostanete do finančních problémů a hrozí vám zpoždění platby, doporučuje se co nejdříve kontaktovat věřitele. Mnoho věřitelů je ochotno se dohodnout na odkladu splátky či na splátkovém kalendáři. Důležité je jednat včas a nesnažit se problém ignorovat – čím dříve situaci začnete řešit, tím větší máte šanci na vstřícnost.

Další prevencí je pečlivé čtení smluvních podmínek a porozumění úrokům z prodlení, které vám mohou být účtovány. Pokud si nejste jistí, zda je úrok oprávněný nebo jak se počítá, neváhejte se obrátit na odborníka či právníka.

Úroky z prodlení mohou být nepříjemným a často i nákladným důsledkem opožděné platby. Pro SME mohou znamenat výrazné finanční komplikace, které mohou ovlivnit cash flow i obchodní vztahy. Proto je důležité rozumět, jak úroky z prodlení fungují, jak se počítají a jak se jim vyhnout.

Klíčové je pečlivě hlídat termíny splatnosti, číst smluvní podmínky a včas řešit případné finanční potíže. Dodržováním těchto zásad se můžete vyhnout zbytečným sankcím a udržet své finance pod kontrolou.