FAÚ pokuty a kontrola

Rok 2024 ukázal, že Finanční analytický úřad (FAÚ) v ČR výrazně zvyšuje tlak na dodržování pravidel proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Pro malé a střední podniky (SME) to znamená, že jakákoli nedbalost v interních procesech může vést k vysokým pokutám a zásahům ze strany úřadu. FAÚ nejen analyzuje podezřelé transakce, ale i kontroluje samotné procesy a postupy firem, přičemž tresty se rok od roku zvyšují. Firmy, které si myslí, že je tato problematika netýká, se mohou snadno mýlit – povinnými subjekty nejsou jen banky, ale například realitní kanceláře, advokáti či podnikatelé provádějící hotovostní obchody nad 10.000 eur.

V roce 2024 přijalo FAÚ 6.485 oznámení o podezřelých obchodech, nejčastěji souvisejících s daňovými delikty, podvody a praním peněz z neznámých zdrojů. Z těchto podnětů pak vyplývalo 426 trestních oznámení a 2.347 podnětů finančním úřadům. V rámci spolupráce s povinnými subjekty se podařilo zajistit finanční prostředky ve výši 3,2 miliardy korun. Pozoruhodné je, že ačkoliv počet kontrol FAÚ klesl na 15, počet zahájených správních řízení se prakticky zdvojnásobil na 33 a uložené pokuty vzrostly na téměř 16 milionů korun, oproti necelému milionu v roce 2023. Z toho jasně vyplývá: FAÚ více spoléhá na analýzu dat a oznámení než na fyzické kontroly.

Pro SME je klíčové, jak se proti rizikům bránit. Prvním krokem je systematická identifikace klienta, ověření jeho totožnosti a zjištění relevantních informací – například zda není politicky exponovanou osobou, nebo zda na něj nejsou uvaleny mezinárodní sankce. Následuje průběžný monitoring transakcí, definování rizikových scénářů a rychlá reakce při podezření na praní peněz či financování terorismu. To zahrnuje i spolupráci s FAÚ, například odkládání pokynů klienta či zajištění prostředků. Pro firmy s hotovostními transakcemi nad čtvrt milionu korun je tato povinnost relevantní téměř u každé větší platby.

Dalším zásadním krokem je dokumentace a uchovávání záznamů – FAÚ očekává, že všechny kroky budou zdokumentovány a uchovány až 10 let po skončení obchodního vztahu. Přitom nejde jen o papíry – úřad sleduje efektivitu procesů a schopnost firmy odhalit podezřelé operace. Rovněž školení zaměstnanců v oblasti AML/CFT není formalita: nesprávně proškolený tým znamená vyšší riziko sankce.

Pokuty za porušení pravidel se z FAÚ nevyplácejí jen symbolicky. Čísla z roku 2024 ukazují, že úřad je ochoten firmu postihnout výrazně, což pro SME může znamenat zásah do likvidity i reputace. Naopak, firmy, které mají systematické a efektivní procesy, minimalizují riziko pokuty a dokáží prokázat spolupráci v případě kontroly. Prakticky to znamená, že každý podnikatel či firma poskytující služby v hotovosti, realitní zprostředkovatel, advokát při úschově peněz, ale i poskytovatel úvěrů či pojištění, musí mít procesy nastavené a fungující.

Z pohledu praktické zkušenosti je vhodné nejprve provést interní audit, zjistit slabá místa v identifikaci klientů, monitoringu transakcí a dokumentaci. Následně je doporučeno nastavit pravidelný reporting a školení zaměstnanců, aby každý věděl, jak reagovat při podezření na neobvyklý obchod. SME mohou využít i externí poradenství, například specializované AML/CFT konzultanty, kteří pomohou nastavit postupy v souladu s aktuální legislativou a doporučeními FAÚ.

Závěrem je třeba zdůraznit, že FAÚ v roce 2024 jasně ukázal, že netoleruje nedbalost – přístup úřadu se zpřísňuje a EU připravuje harmonizaci pravidel, která přinese další zvyšování nároků na firemní procesy. Firmy, které své postupy nezmodernizují, riskují nejen vysoké pokuty, ale i zablokování finančních prostředků či zásahy do běžného provozu. Naopak ty, které procesy zvládnou efektivně, získají konkurenční výhodu – minimalizují riziko, mohou prokázat transparentnost vůči partnerům a stát se důvěryhodnými hráči na trhu.